El Falcon 
Si bien en los ultimos años ya se produjeron cambios en temas de ciberseguridad y prevención de delitos financieros, las restricciones que se presentaron para evitar la propagación del COVID 19 adelantaron una oleada de cambios en la forma en que nos comunicamos y operamos provocando a nueva serie de obligaciones que cumplen con las necesidades operativas, administrativas y legales que presentan los reguladores.
Pero, para hacer frente a esta nueva realidad, es fundamental que las empresas identifiquen y tomen en cuenta los diversos riesgos a los que se pueden enfrentar, para que posteriormente implementen controles que permitan gestierarlos.
En el informe Encuesta de Cumplimiento 2022: Tendencias y riesgosuna iniciativa generada por la escuela de negocios Escuela de Negocios EALDE y, difundido entre los profesionales de cumplimiento del ámbito internacional, podemos conocer, desde una perspectiva internacional, los principales desafíos de cumplimiento para este 2023, mostrando inicialmente que los países han evolucionado a diferentes velocidades y proporciones desde su perfil sociopolítico y económico. Sin embargo, presentan retos similares que en gran medida pueden ser gestionados con un adecuado sistema de gestión de cumplimiento (SGC).
Y es que varias instituciones, para estabilizar operando, tuvieron la necesidad de establecer en plazos muy cortos, procedimientos que pudieren apoyar la demanda de realizar actividades operativas y económicas y al miso tiempo cumplir con las obligaciones impuestas por el regulador, viendo al cumplimiento como una forma de apoyar a las organizaciones para cumplir con estos nuevos retos regulatorios y poder estabilizar a flotar ante las nuevas necesidades normativas y regulatorias.
Sin embargo, este panorama logró diversos riesgos que puedieren tener un mayor impacto a nivel global en los próximos años. Entre los principales que se identifican en el informe en el amíto del cumplimiento son en primer lugar los riesgos relacionados con soborno y corrupción (29,2%), seguidos de riesgos legales e incumplimiento (21,4%) y riesgos lavado de activos y financiamiento del terrorismo (20,4%).
Para poder prevenir estos riesgos y complicar con las regulaciones que apoyan a prevenir los diversos riesgos a los que se enfrentan a las organizaciones, una de las mejores prácticas es guiarse por estándares internacionales que apoyan a las organizaciones a establecer un sistema adecuado de cumplimiento, siendo una de ellas la famosa Norma ISO 37301 Sistemas de Gestión Cumplimiento. Entre sus principales directrices, se encuentra generar una cultura de cumplimiento en toda la organización en la que cada uno de los colaboradores participe activamente desde su posición en su desarrollo y aplicación.
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Pero la implementación de esta cultura aún tiene grandes retos a la hora de implantarlas en las diferentes organizaciones. Pues bien, Según el informe existe aún una posición muy dividida entre la percepción que tienen las organizaciones con respecto al cumplimiento. De acuerdo con los resultados, solo el 45,5% de los entrevistados indicó el cumplimiento como una alianza de la organización, en contraste con el 45,7% que solo lo vio como un requisito normativo, o mejor dicho, un costo (5,9%); lo que nos muestra que aun se concibe al cumplimiento como una actividad ajena al negocio. Ante ello, se puede generalizar que el principal desafío que enfrenta el cumplimiento es que esta actividad se adopte en las organizaciones como un aliado que permita cumplir con las obligaciones impuestas por el regulador, así como apoyar que cada una de las áreas de la organización cumpla con su normativa interna. , previniendo así, riesgos que pueden materializarse en multas y responsabilidades penales que pueden afectar en gran medida a la reputación de una empresa.
Y es que esta necesidad de cultura es uno de los principales desafíos para los Oficiales de Cumplimiento al momento de intentar implementar el SGC. Remitiéndonos a la encuesta, observamos que el 41% de los entrevistados comentaron que La principal amenaza del oficial de cumplimiento es la falta de compromiso institucional, seguida de la falta de herramientas para su labor de gestión (23,5%). Lo que demostramos es que para establecer un SGC adecuado se requiere de un gran apoyo por parte de la alta dirección, y de las áreas de negocio para que los responsables de cumplimiento conozcan los recursos necesarios que les permitan alcanzar sus objetivos.
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Con relación a la prevención de delitos financieros, el informe Encuesta de Cumplimiento 2022: Tendencias y riesgos mostró que aún queda mucho camino por recorrer y que según el 43,8% de los entrevistados, las empresas tienen un enfoque integral para combatir estos delitos, mientras que el 32% aún está en proceso de implementación y el 24,2% aún no ha realizado avances en este sentido. Con ello, se concluye que aún existe la necesidad de contar con especialistos de cumplimiento cada vez mejor preparada, que pueden identificar, detectar y evaluar nuevas y sofisticadas modalidades de ocultamiento de recursos provenientes de alguna actividad ilícita.
Y es que, hablando nuevamente de las consecuencias que abordó la pandemia, una de las más escuchadas fue el incremento de las actividades delictivas en las que las organizaciones criminales aprovécharon la desorientación social e identificaron brechas tecnológicas que podrían ser utilizadas para realizar actividades ilícitas. Siendo el Incremento del fraude online, en concreto las estafas en línea. y la usurpación de identidad (72,6%) como los principales tipos de delitos financieros que han aparecido en la nueva era virtual
Dentro del informe también se observa que parte de sectores más vulnerables a los eventos asociados al lavado de activos serán los relacionados al mercado de criptodivisas (40,7%), seguido del sector bancario (21,2%), las casas de cambio digitales (9,1% ). Y es que al conocerlos riesgos asociados a los criptoactivos se ha observado que en los últimos años las organizaciones criminales han identificado una nueva forma de movimiento con más rápidos los recursos proientientes de una actividad ilícita. Ante ello, el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) ha establecido controles y recomendaciones importantes para poder gestionar adecuadamente los riesgos asociados a esta nueva tecnología, como es el caso de la implementación del requerimiento de la “Regla de Viaje”. Con ella se busca que dentro de una transacción de criptoactivos se comparta la información del emisor y receptor, para que de esta forma se pueda luchar contra el anonimato que tiene esta tecnología y por ende preventir la lauda de activos y el financiamento al terrorismo, entre otros delitos financieros.
Asimismo, uno de los procedimientos que respaldan un poder cumplir con las nuevas necesidades del mercado digital es el implementar el onbording digital (identification no presential del cliente) actividad de la cual el el 90% de los enquestados concidieron que es necesario o muy necesario implementar ,puesto que esta debe contar con los mecanizas que identificar, verificar y autenticar a los clientes de una forma remota.
Sin embargo, por mucha tecnología y herramientas que se tengan, si no existe una cultura adecuada de complemento, es muy difícil mantenerse a la par de las exigencias por parte de los reguladores. Prueba de ello es que el informe Encuesta de Cumplimiento 2022: Tendencias y riesgos arroja datos como que el 40,2% de los profesionales encuestados admite que la efectividad de los canales de denuncia, uno de los principales mecanismos para un adecuado SGC dentro de la organización, es baja. Demostrando que nadie está dando una adecuada promoción en el uso de esta herramienta preventiva. Es por ello que entreno de la ISO 37301, también establece, como uno de sus puntos de enfoque, el mejoramiento de los canales de denuncia como un arma de apoyo para identificar actividades internas que puedieren afectar a la organización y de esta forma prevenir que los actos ilícitos se realicen por algún error o fraude interno.
Nuestra experiencia ha demostrado que para implementar un SGC adecuado dentro de nuestras organizaciones, se requiere de la participación de todo el personal, desde la primera línea de defensa hasta los niveles jerárquicos más altos de la organización, demostrando que la responsabilidad de cumplimiento no se recae solo en un departamento si no en todas las áreas de la empresa.
